Fachliche Definition
Aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit erwirtschafteter oder verbrauchter Zahlungsmittelbetrag.
So funktioniert es
Bei der indirekten Methode wird das Periodenergebnis um nicht zahlungswirksame Posten und Veränderungen des betrieblichen Nettoumlaufvermögens angepasst.
Konkretes Beispiel
Ergebnis 20.000 + Abschreibung 4.000 − Forderungsanstieg 3.000 + Verbindlichkeitsanstieg 1.500 = Mittelzufluss von € 22.500.
Typische Falle
Ein hoher Mittelzufluss kann vorübergehend sein, wenn Lieferantenzahlungen aufgeschoben oder notwendige Vorräte abgebaut werden.